美国新移民如何规划税务，这份指南请收好！

2009年，我的一位移民加拿大的客户刚刚登陆报到回国，我们见面靠前时间，他就向我报告，他已经把加拿大的税法通读了一遍。我很惊讶。这位客户反应快，语速快，在给他做移民面试辅导时我就见识了他对财务报表各科目数字及其逻辑的速记推演能力，知道他灵敏过人。可是把异国税法通读了一遍，这有点夸海口了吧。

他说到，“税法应该是普通人都能理解掌握的，这样大家才能知道自己该如何申报收入呀，税法就是写给大众看的。在发达国家，税源大部分来自于橄榄形社会占80%的中间阶层，必须要普罗大众都看得懂啊，哪里是你们想象的如此高深艰涩，好像必须有个会计师才能搞定”。

因此这也成了我今天在这里作为一个非财税专业人士跟大家做基础的分享。

所谓久病成良医，常常和对跨境税有焦虑的客户打交道，我渐渐有了医生的心态。有一句话叫“唯死亡和税收不可避免”。还有一句话叫“偶尔治愈，常常舒缓，时时安慰”。所以我在税务上面为客户做到的事情也就类似一位家庭医生，更多是舒缓，时时在安慰。

今天分享美国税务的基础是两个维度，是否移民、是否移居。根据这两个指标我们可以划出四个象限：

1. 移民也移居

2. 移民不移居

3. 移居不移民

4. 既不移民也不移居

在以上这4个象限中，我们以美国为例来讲述一下这4种情况会出现什么样的纳税义务。

01

移民也移居

这种情况你就是美国的税务居民了。在这个情况下我和新移民通常要讨论的事情就有：

1. 你在美国打算过什么样的生活？

2. 你在美国打算生活多长时间？

作为税务居民，在美国：

（1）每年的4.15前要向国税局申报上一年的收入

（2）同时作为新移民还要申报你在美国境外的资产。

知道了这两点过后，我们就有了继续探讨的基础。

02

移民不移居

很多国家的居民身份并不等于税务身份，比如在加拿大、澳洲都可以既是永久居民，又是非税务居民；但是在美国，你有绿卡就肯定是税务居民。

美国虽然没有明确的居住时间要求，但是大家都碰到过，如果超过半年不去美国报到，或者在美国居住时间过短，入境时会碰到移民官盘问。虽然我还没有任何客户因为这种情况而被取消绿卡，但是我却真的有客户因为被问烦了，而自己主动放弃绿卡。

此外，作为美国永久居民，本身也有一些义务必须遵守：

除了以上情形外，要在美国居住而维持住永居身份，通常还可以做：

办理信用卡；

考取驾照；

租房或买房；

设立公司；

03

移居不移民

这种情况在EB5排期变长过后变得越来越广泛。很多人还在移民申请排队中，但人已经迫不及待赴美了。这里的非移民式移居可以简单分为两种情况：

①长期签证在美

长期签证指允许在美至少停留一年的签证，比如F1学生签证，H1-B工作签证，L1高管签证，J1访问学者，O-1杰出人才签证，包括近两年有些客户嫌EB5投资移民赴美太慢，想要绕道赴美的E2美国贸易条约国的投资者签证。

原则上，美国的长期签证持有者，几乎都是美国税务居民。

②短期签证在美，如B1/B2十年多次往返签证

持短期签证在美，入境时的最长停留期限不超过183天，这也是美国税务居民身份的一个界限。

美国的这个183天和加拿大、澳大利亚的旅游签证可停留183天不同。

澳、加是一年内只能停留183天，

美国是每次入境你可以停留183天。

这给了我们非常大的便利性，但是问题也来了.

在美国，只要一年当中停留超过183天，你就必然是美国的税务居民了。这种情形很容易出现在探访成年子女的父母、或陪读家长的身上。

04

不移民不移居

在这种情况下还能和美国税务相关？现在越来越多的客户赴美旅游，可能顺便就买了房，房子一买，银行账户必然开立，一不小心转了点资金过去，美国银行客户经理多半会让你搞点理财，一来二去，到第二年你可能就会收到银行寄来一张税表，表示你过去获利多少，已经代扣税了。

当然这条并不表示我们成为了美国的税务居民，只是需要去处理此投资下的税务，比如我作为外国人可能还可以申请退税。

想要知道自己是否是美国税务居民，可以用下面这张表来检查：

我们那么介意成为美国税务居民，其实并不是担心在美国的收入申报，毕竟客户的主要收入多半是在中国，客户真正介意的是----美国要求其税务居民申报全球资产和收入！

了解到自己是税务居民过后，我们来看看美国的税制体系：

美国的税制分成三级：联邦、州和地方（城市)，这三级政府要收的税种里面和我们个人息息相关的主要是左图所列：

1. 个税

2. 社保/医保

3. 财产税

4. 遗产和赠与税

对投资移民客户来讲，1、3都是会纳入重要考量的部分。在这个部分甚至会影响到客户最终选择在哪个地方定居。

像我们知道的政界富裕家族布什在德州，而特朗普在佛罗里达州；而在加州住过一段时间的富裕客户通常会稍稍往东挪一点，搬到内华达州去。

这就是因为这些州豁免州上的个人所得税。我们知道美国的税率不低，联邦+州，最高税率加下来，高收入人群一半的工资薪金就给政府打工了。

美国最新的联邦个人所得税率表

说到2017川普主导的税改有3条给予了很多富裕家庭的优惠：

1. 个税下调

2. 企业所得税下调

3. 遗产税免税额翻倍

虽然客户说起美国税务就觉得可怕，但其实美国的综合税率是发达国家里，税务负担很轻的了。对比加拿大、澳洲和欧洲，美国的可怕之处并非税率高，而是执法严，尤其是一套行之有效的举报制度，这才是美国国税局最具威慑力的地方。

我真正开始学习和关心美国税务是2013年1月。那是我一辈子都无法忘记的。晚上11点了，一位刚刚获得移民签证，尚未登陆美国的客户打来电话，电话里他非常焦虑，但是又很克制。只是询问了我2个问题：

1. 我的主申请人现在可以转给我太太吗？

——不能

2. 我不去登陆的话，我的投资资金可以退还给我吗？

——要等借款期限到期

客户沉默了一下说，我们跟美国的朋友聊了美国税务，我们决定放弃登陆美国。

我当时听到过后非常震惊，花了50万美元办来的身份，就这样就放弃了！我为自己没有能为客户提前进行好规划感到非常自责。第二天，我们联系了合作的会计师事务所，客户以每小时4800RMB价格进行了咨询。同时，我立刻上网买了美国税务问题方面的书，自己一本，送了一本给客户。

再次见到客户的时候，他把那本我送的书带着给我看，半个月的时间，客户的那本已经明显翻旧了，贴了很多标签，书里勾勾画画（我又碰到了一个学霸型客户）！而且，他专门飞去见了书的作者，也咨询聊了税务问题。在两位专业人士的共同协助下，客户于2013年2月底登陆了美国，至今都还没有放弃绿卡。

那么，客户做了哪些准备工作呢？

这是一个完整的税务筹划蓝图，对于很多工作繁忙且近期将要登陆的客户来说，并没有多少时间来具体研究。

专业的事情请交给专业的团队来负责，加成的顾问有过很多为客户提前规划的经验，具体情况，需要详细沟通后，再出具方案。

以上就是我的关于美国新移民税务规划的靠前部分内容，请继续保持关注。如果您有任何关于海外生活、海外投资、签证办理、移民办理、海外置业等相关问题，欢迎私信我。