美国新移民如何规划税务，这份指南请收好！

在以上这4个象限中，我们以美国为例来讲述一下这4种情况会出现什么样的纳税义务。

这种情况你就是美国的税务居民了。在这个情况下我和新移民通常要讨论的事情就有：

作为税务居民，在美国：

（1）每年的4.15前要向国税局申报上一年的收入

（2）同时作为新移民还要申报你在美国境外的资产。

知道了这两点过后，我们就有了继续探讨的基础。

很多国家的居民身份并不等于税务身份，比如在加拿大、澳洲都可以既是yj居民，又是非税务居民；但是在美国，你有绿卡就肯定是税务居民。

美国虽然没有明确的居住时间要求，但是大家都碰到过，如果超过半年不去美国报到，或者在美国居住时间过短，入境时会碰到移民官盘问。虽然我还没有任何客户因为这种情况而被取消绿卡，但是我却真的有客户因为被问烦了，而自己主动放弃绿卡。

此外，作为美国yj居民，本身也有一些义务必须遵守：

除了以上情形外，要在美国居住而维持住永居身份，通常还可以做：

这种情况在EB5排期变长过后变得越来越广泛。很多人还在移民申请排队中，但人已经迫不及待赴美了。这里的非移民式移居可以简单分为两种情况：

长期签证指允许在美至少停留一年的签证，比如F1学生签证，H1-B工作签证，L1高管签证，J1访问学者，O-1杰出人才签证，包括近两年有些客户嫌EB5投资移民赴美太慢，想要绕道赴美的E2美国贸易条约国的投资者签证。

原则上，美国的长期签证持有者，几乎都是美国税务居民。

持短期签证在美，入境时的z长停留期限不超过183天，这也是美国税务居民身份的一个界限。

美国的这个183天和加拿大、澳大利亚的旅游签证可停留183天不同。

这给了我们非常大的便利性，但是问题也来了

在美国，只要一年当中停留超过183天，你就必然是美国的税务居民了。这种情形很容易出现在探访成年子女的父母、或陪读家长的身上。

在这种情况下还能和美国税务相关？现在越来越多的客户赴美旅游，可能顺便就买了房，房子一买，银行账户必然开立，一不小心转了点资金过去，美国银行客户经理多半会让你搞点理财，一来二去，到第二年你可能就会收到银行寄来一张税表，表示你过去获利多少，已经代扣税了。

当然这条并不表示我们成为了美国的税务居民，只是需要去处理此投资下的税务，比如我作为外国人可能还可以申请退税。

想要知道自己是否是美国税务居民，可以用下面这张表来检查：

我们那么介意成为美国税务居民，其实并不是担心在美国的收入申报，毕竟客户的主要收入多半是在中国，客户真正介意的是----

美国要求其税务居民申报全球资产和收入！

了解到自己是税务居民过后，我们来看看美国的税制体系

美国的税制分成三级：联邦、州和地方（城市)，这三级政府要收的税种里面和我们个人息息相关的主要是左图所列：

对投资移民客户来讲，1、3都是会纳入重要考量的部分。在这个部分甚至会影响到客户z终选择在哪个地方定居。

像我们知道的政界富裕家族布什在德州，而川普在佛罗里达州；而在加州住过一段时间的富裕客户通常会稍稍往东挪一点，搬到内华达州去。

这就是因为这些州免州上的个人所得税。我们知道美国的税率不低，联邦+州，z高税率加下来，高收入人群一半的工资薪金就给政府打工了。

这是美国z新的联邦个人所得税率表，左图是2017年底税改前的税率。

说到2017川普主导的税改有3条给予了很多富裕家庭的优惠：

 虽然客户说起美国税务就觉得可怕，但其实美国的综合税率是发达国家里，税务负担很轻的了。对比加拿大、澳洲和欧洲，美国的可怕之处并非税率高，而是执法严，尤其是一套行之有效的举报制度，这才是美国国税局z具威慑力的地方。

我真正开始学习和关心美国税务是2013年1月。那是我一辈子都无法忘记的。晚上11点了，一位刚刚获得移民签证，尚未登陆美国的客户打来电话，电话里他非常焦虑，但是又很克制。只是询问了我2个问题：

1. 我的主申请人现在可以转给我太太吗？

——不能

2. 我不去登陆的话，我的投资资金可以退还给我吗？

——要等借款期限到期

客户沉默了一下说，我们跟美国的朋友聊了美国税务，我们决定放弃登陆美国。

我当时听到过后非常震惊，花了50万美元办来的身份，就这样就放弃了！我为自己没有能为客户提前进行好规划感到非常自责。第二天，我们联系了合作的会计师事务所，客户以每小时4800RMB价格进行了咨询。同时，我立刻上网买了美国税务问题方面的书，自己一本，送了一本给客户。

再次见到客户的时候，他把那本我送的书带着给我看，半个月的时间，客户的那本已经明显翻旧了，贴了很多标签，书里勾勾画画（我又碰到了一个学霸型客户）！而且，他专门飞去见了书的作者，也咨询聊了税务问题。在两位专业人士的共同协助下，客户于2013年2月底登陆了美国，至今都还没有放弃绿卡。

那么，客户做了哪些准备工作呢？

是的。简单易懂，初学必备。

这是一个完整的税务筹划蓝图，这里面有一些特别之处我在此做一些说明：

加拿大澳洲对于资产增值的起始计算日期都是以客户成为yj居民之日起，而美国是从获得该资产之日起算。

因此，对于赴加拿大澳洲的客户，我们通常只需要做好移民时点的资产评估报告即可；但对于赴美客户，则需要酌情在赴美前做一次交割，让利润产生在移民前。

比如一只获利的股票，我们通常建议客户在移民前出售，想继续持有，则登陆报到后再买回来。如果本身处于亏损状态的则没有关系。

移民前获得的资产今后带入美国，并不会作为收入来计算，只是计算增值部分。很多客户一听这个原则，立刻就想到的是，那我就多报一些资产吧，比如，报个1亿。

这个时候要多问几个问题：

 以上都是要考虑好的问题

对于名下多家企业，持有资产形态多元化的高净值客户，通常需要在给客户介绍清楚这些原则后，会同会计师再出专门的方案。但是对于大部分中产阶级客户，其实了解一些小常识，也可以帮到很多了。

无论是否移民美国，很多人会在美国购置FC。z后给大家介绍一个FC持有方式。

在中国我们购置住房通常会以个人名义持有，这是因为在中国以公司名义持有FC税负较重，而个人持有较轻。

但在美国，很多人会以公司形式去持有FC。

这是在美国用个人名义持有和公司名义持有的优劣，可以根据自己是否有美国移民身份等情形来考虑持有形式。

另外，现在很多EB5移民，都是父母给子女办，子女有美国身份，而家长没有的情况下，如果把财产放在父母名下，今后担心涉及遗产税；放在子女名下又担心子女成年后挥霍自己没有掌控力。

这个时候也可以考虑用公司的名义持有财产，父母持有小股份，孩子持有大股份，今后也可以转让，如果父母过世，因为股份比例小，税负也不会太重。

以上就是我的关于美国新移民税务规划的全部内容，您还可以添加我的个人微信二维码了解详细情况。

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